
最近总能刷到“退休工资要扣个税”“养老金超5000元要缴税”的说法,不少退休朋友看得心里发慌——辛苦了大半辈子攒下的养老金,难道还要被克扣一笔?其实这些传言都是对政策的误读,2025年个税新规对退休人员的规定很明确,今天用大白话一次说清,不用记复杂条文,看完就知道自己的收入要不要缴税、该缴多少。

先给大家吃颗定心丸:国家统一发放的基本养老金,不管每月领3000还是8000,全免个人所得税。这不是临时政策,而是《中华人民共和国个人所得税法》里写死的规定,只要是社保体系发放的退休费、离休费、离休生活补助费,都在免税范围内,一分钱税都不用扣 。
网上说的“个税起征点5000元”是怎么回事?这个起征点确实存在,但跟基本养老金没关系。2018年实施的新个税法规定,居民个人的综合所得(比如工资、薪金),每年减除6万元费用(换算下来每月5000元)后才计税,这针对的是在职人员的工资收入,退休人员的养老金根本不纳入“综合所得”计算,自然也不存在“超5000元缴税”的说法 。简单说,哪怕你每月养老金9000元,也不用跟5000元起征点对比,到手的都是纯利润。
还有个常见误解,说“领取养老金要缴3%个税”,这其实是把“基本养老金”和“个人养老金”搞混了。2022年开始实施的个人养老金制度,是大家自愿参加的补充养老福利,跟社保发放的基本养老金是两码事 。个人养老金的缴税规则是“缴费时扣除、领取时缴税”:缴费时每年最多能在个税里扣除12000元,相当于少缴一部分税;等退休后领取个人养老金时,才按3%的税率缴税,而且是由银行代扣代缴,不用自己跑腿申报 。如果没参加个人养老金,就完全不用考虑这3%的税,别跟着瞎担心。
真正需要注意缴税的,是退休后额外赚的钱。现在很多退休朋友身体硬朗,会选择返聘、兼职或者做点小生意,这部分收入就需要按规定缴个税了,具体分三种情况,咱们逐个说清楚:
第一种是签订劳动合同的“再任职”收入,比如退休后被原单位返聘,签了一年以上劳动合同,享受和正式员工一样的福利、病假工资,职务晋升也由单位负责,这种情况就按“工资、薪金所得”计税,和在职人员的个税算法一样。计算方式很简单:应纳税所得额=月收入-5000元起征点-专项扣除(比如自己缴纳的社保、公积金)-专项附加扣除(子女教育、赡养老人、住房贷款利息等)。
举个例子更直观:张师傅退休后返聘到原单位做技术指导,每月工资8000元,自己缴纳的公积金和补充医疗等专项扣除1000元,还有一位60岁以上的母亲要赡养,每月能享受2000元专项附加扣除。那他的应纳税所得额就是8000-5000-1000-2000=0元,当月不用缴个税;如果他没有专项附加扣除,应纳税所得额就是8000-5000-1000=2000元,按3%的税率算,每月只需缴60元个税,税负其实很低。
第二种是兼职或劳务报酬收入,比如帮朋友的公司做咨询、兼职设计、代课等,没签正式劳动合同,只签了劳务协议,这种就按“劳务报酬所得”计税。计税规则是:每次收入不超过8000元的,先减去800元的费用,剩下的部分按20%预扣个税;每次收入超过4000元的,先减去收入的20%作为费用,再按20%预扣个税。
比如李阿姨退休后兼职做会计,每月收入3000元,那应纳税部分就是3000-800=2200元,预扣个税2200×20%=440元;如果她每月收入5000元,应纳税部分就是5000×(1-20%)=4000元,预扣个税4000×20%=800元。这里要注意,预扣的个税不是最终应缴的税额,每年3-6月可以通过个税APP做汇算清缴,把劳务报酬所得和其他综合所得合并计算,多缴的税会退还,少缴的需要补齐,不用怕多扣钱。
第三种是经营所得,比如退休后开了个小卖部、小吃摊,或者自己成立工作室接项目,这种就按“经营所得”计税。计算方式是:以每年的收入总额减去成本、费用(比如进货成本、房租、水电费)和损失后的余额,作为应纳税所得额,适用5%-35%的超额累进税率。这种情况适合有固定经营项目的退休朋友,具体可以咨询当地税务部门,或者找专业人士帮忙核算,避免算错税。
除了这三类主要收入,还有些零散收入也需要留意,比如稿费、专利使用费、房租收入等。稿费的计税方式和劳务报酬类似,先减20%的费用,再按70%计算收入额,然后并入综合所得汇算;房租收入按“财产租赁所得”计税,每月不超过4000元的减800元费用,超过4000元的减20%费用,再按10%的税率计税。不过这些收入如果金额不大,整体税负也不高,不用过度纠结。
还有几个实用提醒,退休朋友们一定要记好:
1. 所有个税都遵循“代扣代缴为主”的原则,单位返聘的工资、兼职的劳务报酬,发放单位都会提前扣税,到手的就是税后收入;如果是经营所得或房租收入,需要自己主动申报,别漏报导致税务风险。
2. 专项附加扣除在退休后依然可以享受,只要符合条件(比如赡养老人、有住房贷款),每年记得在个税APP上确认信息,避免漏扣少扣。
3. 每年的个税汇算清缴很重要,尤其是有兼职收入的朋友,预扣税率可能高于实际应缴税率,汇算时大概率能拿到退税,别嫌麻烦不操作,相当于白捡的钱。
4. 如果对自己的收入计税有疑问,不用轻信网上的传言,可以打12366纳税服务热线咨询,或者直接去当地办税服务厅,工作人员会给你准确的答复。
总结下来就是:退休后只领基本养老金,一分个税都不用交;参加了个人养老金,领取时才缴3%的税;只有额外赚的工资、劳务报酬、经营所得等,才需要按规定缴税,而且算法清晰、税负合理。国家的个税政策对退休人员很友好,既保障了基本生活,又对额外收入的计税规则做了明确规定,只要按规矩来,就不用担心多缴税或漏缴税。
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